Есть недвижимость — должен платить и налог на недвижимость. Даже если не слышал или не знал, ведь ввели его относительно недавно — в 2015 году, в соответствии с изменениями в Налоговом кодексе. С того времени его размер и условия уплаты изменялись в зависимости от экономической ситуации и решений местных органов власти. И хотя, на первый взгляд, этот налог выглядит немного запутанным, потому что почти каждый год меняется в зависимости от законодательных норм, он очень важен. Кстати, 2025 год не стал исключением по поводу изменений: в этом году обновили и сами расчеты, и льготы для некоторых владельцев.
Чтобы понять, касается ли этот налог тебя, и в какую копейку обойдется — читай эту статью. Кратко и простыми словами я расскажу, кто должен платить налог в 2025 году, как его правильно рассчитать и когда именно нужно вносить платеж во избежание штрафов и недоразумений с налоговой.
Налог на жилую недвижимость: что это такое
Налог на жилую недвижимость – это ежегодный платеж, который платят владельцы квартир, домов и других жилых помещений. Он рассчитывается на основе площади жилья, превышающего установленные законом нормы. Если квартира (или дом), имеющаяся в собственности человека, имеют большую площадь, чем определенный, предусмотренный нормами, лимит нужно платить налог. Этот обязательный платеж зависит от площади жилья, так и от установленных законодательных норм. В 2025 году налог на недвижимость продолжает действовать и его размер определяют органы местной власти.
Налог на недвижимость для физических лиц
Размер налога на недвижимость, как мы уже знаем, зависит от площади недвижимости и ставок, устанавливаемых местными властями. Если твоя недвижимость превышает определенную площадь, то придется заплатить налог.
Налог на недвижимость является важной составляющей финансовой системы страны, ведь идет на развитие местных общин и инфраструктуры. Поэтому лучше вовремя проверить, есть ли у тебя льготы, а если нет — заранее планировать его уплату, чтобы эти затраты не стали для тебя неожиданностью.
Какой налог на недвижимость действует сейчас
В 2025 году налог на недвижимость рассчитывается за площадь, превышающую следующие лимиты:
- Квартиры площадью более 60 м2;
- Дома, имеющие площадь более 120 м²;
- Комбинированное жилье (квартира+дом) с площадью, превышающей 180 м².
Ставка налога устанавливается местными советами, но не может быть больше 1,5% от минимальной заработной платы за каждый квадратный метр сверх нормы. Также ставка может быть меньше и составлять, например, 0,3% или 0,5%. Это тоже зависит от решения местных властей.
Как рассчитывается налог на недвижимость в 2025 году
Расчет налога на недвижимость в 2025 году зависит от нескольких факторов: площади жилья, установленной ставки и не облагаемого налогом минимума. Каждый владелец недвижимости должен знать, как правильно определить сумму платежа во избежание недоразумений с налоговой службой.
Ставка налога и не облагаемый налогом минимум
Ставка налога на недвижимость устанавливается местными органами власти, но не может превышать 1,5% минимальной заработной платы за каждый квадратный метр сверх нормы. В 2025 году минимальная зарплата составляет 8 000 грн., поэтому максимальная ставка налога составляет 120 грн. за 1 м².
Не облагаемый налогом минимум определяет площадь жилья, которая не подлежит налогообложению. Для квартир этот показатель составляет 60 м², для домов – 120 м², а для комбинированного жилья – 180 м². Если жилье превышает эти лимиты, владелец должен платить налог за каждый квадратный лишний метр.
Налог на роскошь: когда площадь считается «избыточной»
Кроме стандартного налога на недвижимость, в Украине действует налог на роскошь, применяемый к жилью с большой площадью. Если твоя квартира имеет площадь более 300 м² или дом площадью более 500 м², нужно дополнительно платить 25 000 грн ежегодно за каждый такой объект. Это правило направлено на обложение дорогих объектов недвижимости, выходящих за пределы средних жилищных стандартов.
Когда и как уплатить налог на недвижимость
Этот налог рассчитывается ежегодно, а налоговое уведомление приходит до 1 июля. После этого у владельца недвижимости есть 60 дней на уплату налога. Если просрочить, то придется уплатить еще и штраф, и пеню. За просрочку до 30 дней штраф составляет 10% от суммы налога, а за просрочку более 30 дней – 20%. В случае длительного уклонения от уплаты налоговая служба не только начислит пеню за неуплату, но и применит принудительное взыскание через суд. Так что лучше платить вовремя, не затягивая срок, чтобы избежать лишних неприятностей.
Уплатить налог можно через банковские учреждения, онлайн-сервисы или отделения налоговой службы.
Как уплатить налог на недвижимость онлайн
Сегодня не нужно стоять в очередях, чтобы оплатить бумажную квитанцию. Налог на недвижимость легко оплатить онлайн, что значительно упрощает процесс и экономит время. Это можно сделать через электронный кабинет налогоплательщика, банковское приложение или услуги государственных учреждений. Ты сразу видишь сумму, проверяешь правильность расчета и сохраняешь подтверждение.
Как проверить налог на недвижимость
Важно проверять правильность начисления налога на недвижимость. Бывает так, что сумма, указанная в налоговом уведомлении, отличается от ожидаемой, поэтому следует знать, как проверить расчет и избежать переплат.
Как узнать, нужно ли платить
Как я уже писала выше, налоговая служба посылает уведомление о необходимости уплаты налога до 1 июля каждого года. Если вы не получили сообщение, проверьте самостоятельно, нужно ли платить налог. Это можно сделать через электронный кабинет налогоплательщика, где доступна вся информация о начислениях.
Где искать налоговое уведомление (ППР)
Налоговое сообщение поступает в бумажном виде заказным письмом или в электронном формате через кабинет налогоплательщика. Если вы не получили сообщения, обратитесь в местное отделение налоговой службы и уточните информацию.
Как подать запрос в ГНС
Если ты сомневаешься в правильности начисления налога, можешь подать запрос в Государственную налоговую службу. Ты можешь это сделать лично в отделении, по электронному кабинету или по почте. В запросе укажи свои данные, адрес недвижимости и причину обращения.
Кто должен платить налог на недвижимость
Налог на недвижимость в Украине обязателен как физических лиц, так и юридических, владеющих недвижимостью. Так кто же обязан платить этот налог, а кто имеет право на льготы?
Кто освобождается от налога на недвижимость: льготы и исключения
Не все собственники жилья обязаны платить налог на недвижимость. Законодательство предусматривает ряд льгот для определенных категорий граждан, которые могут полностью или частично освобождены от этого платежа. Кто же имеет право на такие льготы и как их оформить?
Категории, не платящие налог на недвижимость
Освобождение от налога на недвижимость предусмотрено для собственников жилья, не превышающего установленные законом нормы. Если площадь квартиры не превышает 60 м2, а дома – 120 м2, налог не начисляется. Кроме того, льготы распространяются на жилье, которое находится в зоне боевых действий или на временно оккупированных территориях. Для получения льготы необходимо предоставить подтверждение адреса реестра недвижимости и, если есть, подтверждение того, что жилье в этой зоне не используется.
Льготы для пенсионеров, лиц с инвалидностью, участников боевых действий
Льготы для пенсионеров, участников боевых действий и лиц с инвалидностью могут быть установлены местным советом дополнительно. Если таких решений нет, налог уплачивается на общих основаниях. Еще один немаловажный момент: эти льготы или освобождение от уплаты налога могут получить вышеприведенные лица в случае, если их жилье не превышает установленные законом нормы.
Для получения льготы необходимо обратиться в налоговую службу и предоставить соответствующие документы, подтверждающие право на освобождение от налога. Участники боевых действий, например, могут воспользоваться льготами, если они имеют официальный статус, подтвержденный соответствующими документами.
Законодательство предусматривает, что такие льготы направлены на поддержку социально уязвимых категорий населения, чтобы уменьшить финансовую нагрузку на них. Однако важно регулярно проверять актуальные условия и требования, поскольку правила могут меняться в зависимости от местных органов власти. Если жилье превышает установленные нормы, ты должен платить налог, даже если относишься к льготной категории.
Как не платить налог на недвижимость законно
Если твое жилье превышает установленные нормы, но ты хочешь снизить сумму налога или избежать его уплаты, рассмотри возможность оформления льготы. Для этого подай заявление в налоговую службу и предоставий документы, подтверждающие право на освобождение от уплаты налога или уменьшение суммы. Механизмом уменьшения налоговой базы можно воспользоваться, например, если часть жилья используется для коммерческой деятельности.
Налог при покупке и продаже недвижимости
Кроме ежегодного налога на недвижимость ты можешь столкнуться с дополнительными расходами при покупке или продаже имущества. Важно понимать, какие налоги необходимо уплачивать в этих случаях во избежание непредвиденных финансовых затрат.
Налог на покупку недвижимости в Украине
При покупке жилья покупатель обязан уплатить определенные налоги и сборы. Основным платежом является государственная пошлина, которая составляет 1% стоимости недвижимости. Кроме того, необходимо оплатить сбор в Пенсионный фонд, который составляет 1% от цены сделки. Если жилье приобретается у застройщика, могут быть дополнительные расходы, связанные с оформлением права собственности.
Налог на продажу недвижимости
При продаже недвижимости собственник должен уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 5% стоимости имущества. Если недвижимость продается иностранцем, то ставка налога увеличивается до 18%.
Дополнительно уплачивается военный сбор в размере 1,5%. Но следует знать, что в случае, если жилье находится в собственности лица более трех лет, и это первая продажа в текущем году, тогда НДФЛ и военный сбор не уплачиваются, но все последующие соглашения подлежат уплате военного сбора.
Если есть вопросы по военному сбору, я советую прочитать статью «Военный сбор в Украине в 2025 году», в которой говорится именно об этом налоге.
Кратко об основном: что следует знать каждому владельцу жилья
Налог на недвижимость в 2025 году остается важным финансовым обязательством для собственников жилья. Его размер зависит от площади недвижимости и ставок, установленных местными властями. Важно планировать уплату заранее, чтобы избежать штрафов и недоразумений с налоговой службой.
Проверка налоговых уведомлений поможет избежать переплат, а использование льгот позволит снизить финансовую нагрузку. Если вы планируете покупку или продажу недвижимости, следует учитывать дополнительные налоги, которые могут повлиять на общую стоимость сделки.
Налог на недвижимость действительно важен для страны, ведь он идет на развитие местных общин и инфраструктуры. Поэтому стоит его платить, если хочешь иметь удобное и комфортное пространство и за пределами собственной квартиры или дома.
А если у тебя все еще остались вопросы по налогу на недвижимость, обращайся в Государственную налоговую службу или воспользуйся онлайн-сервисами для проверки начислений.
