Маєш нерухомість — маєш сплачувати і податок на нерухомість. Навіть, якщо не чув чи не знав, адже запровадили його відносно недавно — у 2015 році, відповідно до змін у Податковому кодексі. Відтоді його розмір та умови сплати змінювалися залежно від економічної ситуації та рішень місцевих органів влади. І хоч, на перший погляд, цей податок виглядає трохи заплутаним, бо майже щороку змінюється залежно від законодавчих норм, він є дуже важливим. Доречі, 2025 рік не став винятком щодо змін: цьогоріч оновили і самі розрахунки, і пільги для деяких власників.
Щоб зрозуміти, чи стосується цей податок тебе, і у яку саме копійку обійдеться — читай цю статтю. Коротко та простими словами я розкажу, хто повинен сплачувати податок у 2025 році, як його правильно розрахувати та коли саме потрібно вносити платіж, щоб уникнути штрафів та непорозумінь із податковою.
Податок на житлову нерухомість: що це таке
Податок на житлову нерухомість — це щорічний платіж, який сплачують власники квартир, будинків та інших житлових приміщень. Він розраховується на основі площі житла, що перевищує встановлені законом норми. Якщо квартира (або будинок), які є у власності людини, мають більшу площу, ніж певний, передбачений нормами, ліміт — потрібно сплачувати податок. Цей обов’язковий платіж залежить як від площі житла, так і від встановлених законодавчих норм. У 2025 році податок на нерухомість продовжує діяти, і його розмір визначають органи місцевої влади.
Податок на нерухомість для фізичних осіб
Розмір податку на нерухомість, як ми вже знаємо, залежить від площі нерухомості та ставок, які встановлює місцева влада. Якщо твоя нерухомість перевищує певну площу, доведеться заплатити податок.
Податок на нерухомість є важливою складовою фінансової системи країни, адже він йде на розвиток місцевих громад та інфраструктури. Тому краще вчасно перевірити, чи маєш ти пільги, а якщо ні — заздалегідь планувати його сплату, щоб ці затрати не стали для тебе несподіванкою.
Який податок на нерухомість діє зараз
У 2025 році податок на нерухомість розраховується за площу, що перевищує такі ліміти:
- Квартири площею понад 60 м²;
- Будинки, що мають площу понад 120 м²;
- Комбіноване житло (квартира + будинок) з площею, що перевищує 180 м².
Ставка податку встановлюється місцевими радами, але не може бути більшою за 1,5% від мінімальної заробітної плати за кожен квадратний метр понад норму. Також ставка може бути меншою і складати, наприклад, 0,3% чи 0,5%. Це теж залежить від рішення місцевої влади.
Як розраховується податок на нерухомість у 2025 році
Розрахунок податку на нерухомість у 2025 році залежить від кількох факторів: площі житла, встановленої ставки та неоподатковуваного мінімуму. Кожен власник нерухомості повинен знати, як правильно визначити суму платежу, щоб уникнути непорозумінь із податковою службою.
Ставка податку та неоподатковуваний мінімум
Ставка податку на нерухомість встановлюється місцевими органами влади, але не може перевищувати 1,5% від мінімальної заробітної плати за кожен квадратний метр понад норму. У 2025 році мінімальна зарплата становить 8 000 грн, тому максимальна ставка податку складає 120 грн за 1 м².
Неоподатковуваний мінімум визначає площу житла, яка не підлягає оподаткуванню. Для квартир цей показник становить 60 м², для будинків — 120 м², а для комбінованого житла — 180 м². Якщо житло перевищує ці ліміти, власник повинен сплачувати податок за кожен зайвий квадратний метр.
Податок на розкіш: коли площа вважається «надлишковою»
Окрім стандартного податку на нерухомість, в Україні діє податок на розкіш, який застосовується до житла з великою площею. Якщо твоя квартира має площу, що перевищує 300 м² або будинок площею більш ніж 500 м², потрібно додатково сплачувати 25 000 грн щорічно за кожен такий об’єкт. Це правило спрямоване на оподаткування дорогих об'єктів нерухомості, які виходять за межі середніх житлових стандартів.
Коли та як сплатити податок на нерухомість
Цей податок розраховується щорічно, а податкове повідомлення приходить до 1 липня. Після цього у власника нерухомості є 60 днів на оплату податка. Якщо прострочити, то доведеться сплатити ще й штраф, і пеню. За прострочення до 30 днів штраф становить 10% від суми податку, а за прострочення понад 30 днів — 20%. У разі тривалого ухилення від сплати податкова служба не лише нарахує пеню за несплату, а ще й застосує примусове стягнення через суд. Тож краще платити вчасно, не затягуючи строк, щоб уникнути зайвих неприємностей.
Сплатити податок можна через банківські установи, онлайн-сервіси або у відділеннях податкової служби.
Як сплатити податок на нерухомість онлайн
Сьогодні не потрібно стояти у чергах, щоб оплатити паперову квитанцію. Податок на нерухомість легко оплатити онлайн, що значно спрощує процес та економить час. Це можна зробити через електронний кабінет платника податків, банківський додаток чи сервіси державних установ. Ти одразу бачиш суму, перевіряєш правильність розрахунку та зберігаєш підтвердження.
Як перевірити податок на нерухомість
Важливо перевіряти правильність нарахування податку на нерухомість. Буває так, що сума, зазначена у податковому повідомленні, відрізняється від очікуваної, тому варто знати, як перевірити розрахунок та уникнути переплат.
Як дізнатись, чи потрібно платити
Як я вже писала вище, податкова служба надсилає повідомлення про необхідність сплати податку до 1 липня кожного року. Якщо ти не отримав повідомлення, перевір самостійно, чи потрібно платити податок. Це можна зробити через електронний кабінет платника податків, де доступна вся інформація про нарахування.
Де шукати податкове повідомлення (ППР)
Податкове повідомлення надходить у паперовому вигляді рекомендованим листом або в електронному форматі через кабінет платника податків. Якщо ти не отримав повідомлення, звернися до місцевого відділення податкової служби та уточни інформацію.
Як подати запит у ДПС
Якщо ти сумніваєшся у правильності нарахування податку, можеш подати запит до Державної податкової служби. Ти можеш це зробити особисто у відділенні, через електронний кабінет або поштою. У запиті вкажи свої дані, адресу нерухомості та причину звернення.
Хто повинен платити податок на нерухомість
Податок на нерухомість в Україні є обов’язковим як фізичних осіб, так і юридичних, які володіють нерухомістю. То хто ж саме зобов’язаний сплачувати цей податок, а хто має право на пільги?
Хто звільняється від податку на нерухомість: пільги та винятки
Не всі власники житла зобов’язані сплачувати податок на нерухомість. Законодавство передбачає низку пільг для певних категорій громадян, які можуть бути повністю або частково звільнені від цього платежу. То хто ж має право на такі пільги та як їх оформити?
Категорії, які не платять податок на нерухомість
Звільнення від податку на нерухомість передбачене для власників житла, яке не перевищує встановлені законом норми. Якщо площа квартири не перевищує 60 м², а будинку – 120 м², податок не нараховується. Крім цього, пільги поширюються на житло, яке знаходиться в зоні бойових дій або на тимчасово окупованих територіях. Для отримання пільги необхідно надати підтвердження адреси з реєстру нерухомості та, якщо є, підтвердження того, що житло у цій зоні не використовується.
Пільги для пенсіонерів, осіб з інвалідністю, учасників бойових дій
Пільги для пенсіонерів, учасників бойових дій та осіб з інвалідністю можуть бути встановлені місцевою радою додатково. Якщо таких рішень немає — податок сплачується на загальних підставах. Ще один важливий момент: ці пільги або звільнення від сплати податку можуть отримати наведені вище особи у разі, якщо їхнє житло не перевищує встановлені законом норми.
Для отримання пільги необхідно звернутися до податкової служби та надати відповідні документи, що підтверджують право на звільнення від податку. Учасники бойових дій, наприклад, можуть скористатися пільгами, якщо мають офіційний статус, підтверджений відповідними документами.
Законодавство передбачає, що такі пільги спрямовані на підтримку соціально вразливих категорій населення, щоб зменшити фінансове навантаження на них. Однак важливо регулярно перевіряти актуальні умови та вимоги, оскільки правила можуть змінюватися залежно від рішень місцевих органів влади. Якщо житло перевищує встановлені норми, ти повинен сплачувати податок, навіть якщо належиш до пільгової категорії.
Як не сплачувати податок на нерухомість законно
Якщо твоє житло перевищує встановлені норми, але ти хочеш зменшити суму податку або уникнути його сплати, розглянь можливість оформлення пільги. Для цього подай заяву до податкової служби та надай документи, що підтверджують право на звільнення від сплати податку чи зменшення суми. Механізмом зменшення податкової бази можна скористатися, наприклад, якщо частина твого житла використовується для комерційної діяльності.
Податок при купівлі та продажу нерухомості
Окрім щорічного податку на нерухомість, ти можеш стикнутися з додатковими витратами при купівлі або продажу майна. Важливо розуміти, які податки необхідно сплачувати у цих випадках, щоб уникнути непередбачених фінансових витрат.
Податок на купівлю нерухомості в Україні
При придбанні житла покупець зобов’язаний сплатити певні податки та збори. Основним платежем є державне мито, яке становить 1% від вартості нерухомості. Крім того, необхідно сплатити збір до Пенсійного фонду, який складає 1% від ціни угоди. Якщо житло купується у забудовника, можуть бути додаткові витрати, пов’язані з оформленням права власності.
Податок на продаж нерухомості
При продажу нерухомості власник повинен сплатити податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), який становить 5% від вартості майна. Якщо нерухомість продається іноземцем, ставка податку збільшується до 18%.
Додатково сплачується військовий збір у розмірі 1,5%. Але варто знати, що у випадку, якщо житло перебуває у власності особи понад три роки, і це перший продаж у поточному році, тоді ПДФО та військовий збір не сплачуються, але всі наступні угоди підлягають сплаті військового збору.
Якщо є запитання щодо військового збору, я раджу прочитати статтю «Військовий збір в Україні у 2025 році», у якій йдеться саме про цей податок.
Коротко про основне: що варто знати кожному власнику житла
Податок на нерухомість у 2025 році залишається важливим фінансовим зобов’язанням для власників житла. Його розмір залежить від площі нерухомості та ставок, встановлених місцевими органами влади. Важливо планувати сплату заздалегідь, щоб уникнути штрафів та непорозумінь із податковою службою.
Перевірка податкових повідомлень допоможе уникнути переплат, а використання пільг дозволить зменшити фінансове навантаження. Якщо ти плануєш купівлю або продаж нерухомості, варто враховувати додаткові податки, які можуть вплинути на загальну вартість угоди.
Податок на нерухомість є дійсно важливим для країни, адже він йде на розвиток місцевих громад та інфраструктури. Тому варто його платити, якщо хочеш мати зручний та комфортний простір і поза межами власної квартири чи будинку.
А якщо у тебе все ще залишилися запитання щодо податку на нерухомість, звертайся до Державної податкової служби або скористайся онлайн-сервісами для перевірки нарахувань.
